宪章 - 审核委员会

1.0委员会的目的
1.1审计委员会的目的是协助董事会监督公司的诚信’公司财务报表和其他相关公开披露,本公司’遵守与财务报告,外部审计师的资格和独立性有关的法律和监管要求以及内部审计职能和外部审计师的履行。
 
2.0审计委员会成员
2.1审计委员会的所有成员必须是“financially literate”根据MI 52-110裁定,拥有足够的会计或相关财务管理专业知识,以阅读和理解一套财务报表,包括相关票据,这些财务报表,呈现出宽度和宽度的会计问题的复杂性宽度和水平可以合理地预计由公司提出的问题的复杂性’■财务报表。
2.2审计委员会应由不少于三名董事组成。
2.3审计委员会的所有成员都应是“independent”如在MI 52-110下定义。
 
3.0与外部审计师的关系
3.1外部审计师是股东的独立代表,但外部审计师也负责董事会和审计委员会。
3.2外部审计师必须能够完成他们的审计程序和与专业独立性的评论,从管理或董事中没有任何不当干扰。
3.3审计委员会必须直接并确保管理层在执行其专业职责的过程中与外部审计师完全合作。
3.4审计委员会将在外部审计师随时随地进行直接通信访问。
 
4.0非审计服务
4.1未经审核委员会的明确书面同意,禁止外部审计师向本公司提供任何非审计服务。在确定外部审计员是否被授予向公司提供非审计服务的许可时,审计委员会必须考虑到公司提供此类服务的福利,超过了对独立损失或丧失独立性的风险外部审计员在执行审计任务时。
4.2虽然第4.1节,外部审计员始终禁止执行以下任何服务,而他们被任命为本公司的外部审计师:
 
  1. 作为公司的代理商,销售本公司的全部或基本上所有的承诺;和
  2. 对本公司任何董事或其个人能力的任何董事或高级官员执行任何非审计咨询工作,但不是任何与本公司无关或相关的任何其他实体的董事,官员或内幕。
 
5.0任命审计师
5.1本公司股东每年将在股东年度股东大会上每年委任外部审计师。
5.2审计委员会将提名外部审计师进行任命,董事会批准的此类提名。
 
6.0评估审计员
6.1审计委员会将在至少每年审查外部审计师的履行,并以外聘审计员履行履行的任何疑虑,或者将审计员和外部审计员通知董事会和外部审计员,或者会计或审计方法,程序,外聘审计师或审计委员会注意的任何其他会计或审计问题的标准或原则。
 
7.0审计员的薪酬
7.1外聘审计师的薪酬将由董事会确定股东大会年度股东年度股东年授权。
7.2外聘审计员的薪酬将根据完成审计和编写审计财务报表所需的时间,以及国际财务报告标准下的审计和履行标准审计程序(“IFRS”)的审计和履行难度。由国际会计准则(“IASB”)发布。
 
8.0审核员终止
8.1审核委员会有权终止外聘审计员的服务,或未批准董事会的批准,合理行事。
 
9.0审计和咨询服务的资金
9.1审计费用将由本公司提供资金。审计师不得为本公司执行任何其他咨询服务,这可能会损害或干涉其作为公司独立审计师的角色。
 
10.0内部审计员的作用和责任
10.1目前,由于公司’公司规模和有限的财力资源,公司首席执行官和首席财务官应负责实施内部控制,并履行内部审计师的作用,以确保此类控制权已充足。
 
11.0监督内部控制
11.1审计委员会将对确保实施内部控制和监测内部控制,并且此类内部管制有效。
 
12.0持续披露要求
12.1目前,由于公司’公司的规模和有限的财力资源,本公司秘书负责确保公司’持续报告要求,并符合适用的监管要求。
 
13.0其他审计事项
13.1审计委员会可以随时独立于本公司管理,合理行事。
13.2审计师被授权,并旨在以彻底和及时的方式回应审计委员会的所有查询,而不会向董事会或公司管理委员会报告这些询问或行动。
 
14.0年度审核
14.1审计委员会章程将每年由董事会和审核委员会每年审查,以评估本章程的充分性。
 
15.0独立顾问
15.1审计委员会应当抵押法律,会计或其他顾问协助委员会。

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