举报人政策

阿维诺银&金矿有限公司及其子公司(以下简称““公司 ”)致力于保持最高的商业行为和道德标准(请参见公司’s《道德行为守则》以获取更多信息),以及完全遵守所有适用的政府法律,法规和规章,公司报告和披露,会计惯例,会计控制,审计惯例以及与股东欺诈有关的其他事项。

根据审计委员会的建议,公司董事会已建立了以下程序,以接收,保留和处理有关会计,内部会计控制或审计事项以及其他公司不当行为和违反财务报告的投诉或意见的情况。道德操守准则政策(“会计和道德问题”)。与《道德行为守则》类似,本举报政策旨在鼓励所有公司董事和员工进行道德行为,并提供详细信息和程序,以向公司审计委员会主席提出投诉或疑虑,以应对任何错误行为,在做。

1.背景

1.1 What is 做错了?

错误行为涉及任何非法或其他不当行为,可能包括:

  • 非法行为,无论是民事的还是刑事的;
  • 违反或未能执行或遵守任何经批准的公司政策;
  • 故意违反任何适用的法律或法规;
  • 非专业行为或低于公认的既定实践标准的行为;
  • 可疑的会计或审计惯例;
  • 可能对任何人/财产造成人身伤害/伤害的危险行为;
  • 没有纠正或采取合理步骤向公司报告可能会导致重大和可避免的成本或损失的事项;
  • 滥用权力或权力;和
  • 在雇用或提供服务过程中的不公平歧视。

该列表不是最终的,但旨在说明可能被视为“wrong-doing”.

谁受到保护?

本政策是根据多边文书52-110的监管规定制定的“审计委员会”。根据本政策做出披露或引起关注的任何雇员或董事,如果他们:

  • 真诚地披露信息;
  • 相信它是真实的;
  • 请勿恶意行事或故意作出虚假指控;和
  • 请勿谋求任何个人或经济利益。

1.2政策沟通

为确保所有员工和董事了解本政策,将以适当的语言(视情况而定,英语或西班牙语)向所有员工和董事提供本政策的副本。进行重大更改时,将通知所有员工和董事。

2.报告涉嫌违规或投诉

加拿大监管机构制定了规则,要求上市公司建立以下程序:(a)公司收到的有关会计,内部会计控制或审计事项的投诉的接收,保留和处理; (b)公司员工以保密方式匿名提交的文件,涉及对公司潜在的欺诈,可疑的会计或审计事项或违规行为的担忧’道德行为守则。

公司假定所有报告都是合法,真实和重要的,足以进行调查。鼓励任何有与公司有关的会计或道德问题的人向以下方面提出书面投诉或关注:

(a)邮寄或快递:审核委员会主席
套房900-加连威老街570号
温哥华,不列颠哥伦比亚省,V6C 3P1
加拿大
(标记为“私人和保密的”)

 

(b)传真:审核委员会主席
(604)682-3600
(传真无法保持匿名)
(c)通过电子邮件:审核委员会主席
[email protected]
(电子邮件无法保持匿名)

3.投诉内容

提交的会计或道德问题应包括对活动的详细描述,与之相关的投诉,关注的个人,如果知道,还应指定此类活动的日期和地点。

审核委员会主席将审核所有提交内容的细节,并确定将采取的行动。如果提交文件不是匿名提交的,审核委员会主席将通知提交文件的人拟采取的应对措施。所有书面意见将由审核委员会主席保留。

未经投诉,审计委员会主席或公司将不会以保密方式通过邮件方式提交有关投诉或对会计或潜在欺诈问题的投诉的人员的身份。审核委员会主席对举报人相关问题负最终责任。

4.无不良后果

公司的员工或董事可以真诚地就会计或欺诈问题提出意见,而不必担心被解雇,纪律处分或任何形式的报复。公司不会对任何真诚地提出会计或欺诈问题或向审核委员会,管理层或任何其他人或团体(包括任何政府人员)提供协助的人进行起诉,纪律处分,降级,中止,威胁或以任何方式歧视任何人。监管机构或执法机构,调查会计或道德问题。

5.调查

收到任何疑​​虑后,审核委员会将处理所举报的每个问题,并在适当时采取纠正和纪律措施。审核委员会将确定处理投诉的步骤和程序,以及调查是否适当,如果适合,调查应采取何种形式(例如,是否应聘请外部调查人员,调查的时间以及其他方式)在这种情况下认为适当的事项)。

6.合规认证

公司所有董事和高级管理人员,以及公司董事会指定的任何雇员,顾问和承包商,应以公司随附的形式提供符合本政策的年度证明。’的《道德行为守则》。

本政策将在公司上发布’s website at: www.avino.com

上次批准:2017年12月19日
由...批准:The 董事会 of 阿维诺银& Gold Mines Ltd.

投诉政策

阿维诺银&金矿有限公司及其子公司(以下简称““Compañía”) se compromete a mantener los más altos estándares de conducta ética y empresarial (para obtener más información consulte el Código de Conducta Ética de la 公司 ), así como el cumplimiento de todas las leyes gubernamentales aplicables, reglas y regulaciones, informes corporativos y su divulgación, prácticas contables, controles contables, prácticas de auditoría y otros asuntos relacionados con el fraude contra los accionistas.

根据审计委员会的建议,公司董事会已建立了以下程序,以接收,保留和处理与会计,内部会计控制或审计事项以及其他公司不当行为有关的投诉或报告。以及违反《道德行为守则》政策(“会计和道德问题”)。与《道德行为守则》一样,本举报政策旨在鼓励公司所有董事和员工进行道德行为,并提供详细信息和程序,以向审计委员会主席就任何可疑事项提出投诉或疑虑。错误进行。

1.背景

1.1 ¿Que significa 不良行为?

El acto de 不良行为 implica cualquier comportamiento ilegal o inapropiado y puede incluir:

  • 非法行为,无论是民事还是刑事的;
  • Incumplimiento o fracaso al implementar o cumplir con cualquier política aprobada de la 公司 ;
  • 故意违反任何适用的法律或法规;
  • 低于既定和公认的实践标准的不道德行为或不专业行为;
  • 可疑的会计或审计惯例;
  • 可能对任何人或财产造成伤害或造成人身伤害的危险行为;
  • No rectificar o tomar medidas razonables para informar de un problema que pueda ocasionar un costo o pérdida importante y evitable para la 公司 ;
  • 滥用权力或权力;和
  • 在就业或提供服务过程中的歧视。

该列表不是最终的,但旨在指示可以考虑的行为类型“mal proceder”.

谁受到保护?

本政策是根据多边文书52-110的规定制定的“Comités de Auditoría”。在以下情况下根据本政策进行披露或引起关注的任何雇员或董事将受到保护:

  • 您真诚地披露信息;
  • 您认为这是真实的;
  • 请勿恶意或故意做出虚假指控;和
  • 请勿谋求任何个人或经济利益。

1.2政策沟通

为确保所有员工和董事了解本政策,将以适当的语言(视情况以英语或西班牙语)向所有员工和董事提供本政策的副本。进行重大更改时,将通知所有员工和董事。

2.报告涉嫌违规或投诉

加拿大监管机构已制定规则,要求上市公司建立以下程序:(a)公司收到的有关会计,内部会计控制或审计事项的投诉的接收,保留和处理; (b)公司员工匿名和保密地提交有关可能存在的欺诈,可疑的审计或会计事项或违反公司《道德行为守则》的担忧。

La 公司 asume que todos los informes realizados son legítimos, reales y lo suficientemente importantes como para justificar una investigación. Se alienta a cualquier persona con una preocupación contable o ética relacionada con la empresa a enviar dicha queja o inquietud por escrito a:

(a)邮寄或快递:审核委员会主席套房900-加连威老街570号
温哥华,不列颠哥伦比亚省,V6C 3P1
加拿大
(“私人和保密的”)
(b)传真:审核委员会主席
(604)682-3600
(无法通过传真维护报告的匿名性)
(c)通过电子邮件:审核委员会主席
[email protected]
(电子邮件报告不能保持匿名)

3.投诉内容

涉及任何会计或道德方面问题的报告的表述必须包括有关投诉或关注的活动的详细描述,所涉人员,并且在已知的情况下必须指明日期和所述活动的地点。

审核委员会主席将审核所有投诉或疑虑的详细信息,并确定将采取的措施。如果不是匿名举报,审核委员会主席将通知拟举人应采取的行动。所有书面提交的投诉将由审核委员会主席保留。

La identidad de las personas que envíen por correo y de manera confidencial, reportes de quejas o inquietudes que refieran posibles asuntos fraudulentos y de contabilidad, no podrá ser divulgada por el 主席e del Comité de Auditoría o la 公司 sin el consentimiento de las mismas. El 主席e del Comité de Auditoría tiene la responsabilidad suprema sobre las inquietudes relacionadas con el denunciante.

4.无不良后果

本公司的雇员或董事可提出与会计或欺诈性问题有关的善意投诉或疑虑,而不必担心会被解雇,纪律处分或报复。公司不会以任何方式对任何真诚地提出会计或欺诈问题或向审核委员会,管理层或任何其他人或团体提供帮助的人进行起诉,纪律处分,降级,中止,威胁或歧视。包括任何政府监管或执法机构,对任何会计或道德问题进行调查。

5.研究

收到任何疑​​虑后,审核委员会将处理每个报告的问题,并在适当时采取纠正和纪律处分。审核委员会将确定分析投诉和评估调查是否适当的步骤和程序,如果合适,将进行何种类型的调查(例如,是否应聘请外部调查人员,调查的时间安排)。调查和其他视情况而定的事项)。

6.合规证明

Todos los directores y funcionarios de la 公司 , así como los empleados, consultores y contratistas especificados por el Consejo Directivo de la 公司 , deberán proporcionar una certificación anual de cumplimiento de esta Política con la forma adjunta a la Política de Conducta Ética del Código de la 公司 .

Esta Política se publicará en el sitio web de la 公司 en: www.avino.com
上次批准时间:2017年12月19日
Aprobado por: El Consejo Directivo de 阿维诺银& Gold Mines Ltd.

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