宪章-审计委员会

1.0委员会的目的
1.1审核委员会的目的是协助董事会监督港式五张的诚信’港式五张的财务报表和其他相关公开披露,’遵守与财务报告,外部审计师的资格和独立性以及内部审计职能和外部审计师的绩效有关的法律和法规要求。
 
2.0审核委员会成员
2.1审核委员会的所有成员必须“financially literate”根据MI 52-110的定义,具有足够的会计或相关财务管理专业知识,以阅读和理解一系列财务报表(包括相关附注),这些财务报表所显示的会计问题的广度和复杂程度通常与广度可比港式五张合理预期会出现的问题的复杂性’的财务报表。
2.2审核委员会应由不少于三名董事组成。
2.3审核委员会全体成员应为“independent”如MI 52-110所定义。
 
3.0与外部审计师的关系
3.1外部审计师是股东的独立代表,但是外部审计师也对董事会和审计委员会负责。
3.2外部审计师必须能够独立完成专业的审计程序和审查,不受管理层或董事的不当干预。
3.3审核委员会必须指示并确保管理层在执行外部职责时与外部审核员充分合作。
3.4审核委员会将始终与外部审核员进行直接沟通。
 
4.0非审计服务
4.1未经审计委员会的明确书面同意,禁止外部审计师向港式五张提供任何非审计服务。在确定是否允许外部审计师向港式五张提供非审计服务时,审计委员会必须考虑到提供此类服务给港式五张带来的收益大于对独立性的任何妥协或丧失的风险。外部审计师在执行其审计任务中的职责。
4.2尽管有第4.1节的规定,在任命外部审计师为港式五张外部审计师的同时,始终禁止其提供以下任何服务:
 
  1. 担任本港式五张的代理人,以出售本港式五张的全部或基本全部承诺;和
  2. 以个人身份为港式五张的任何董事或高级管理人员执行任何非审计咨询工作,但不担任与港式五张无关或没有任何关系的任何其他实体的董事,高级管理人员或内部人员。
 
5.0委任核数师
5.1外部审计师将由港式五张股东每年在股东周年大会上任命。
5.2审核委员会将提名外部审核员以任命,该提名将由董事会批准。
 
6.0审计师评估
6.1审核委员会将至少每年审核一次外部审计师的绩效,并将有关外部审计师的绩效,会计或审计方法,程序,外部审计师采用的标准或原则,或引起审计委员会注意的任何其他会计或审计问题。
 
7.0核数师酬金
7.1外聘核数师的薪酬将由董事会在每次股东大会上获得股东的年度授权后由董事会确定。
7.2外部审计师的薪酬将根据完成审计和编制被审计财务报表所需的时间,以及根据国际财务报告准则(“ IFRS”)执行审计的难度和标准审计程序的执行情况确定。由国际会计准则(IASB)发布。
 
8.0终止核数师
8.1审计委员会有权以合理的方式终止外部审计师的服务,无论董事会是否批准。
 
9.0审计和咨询服务经费
9.1审计费用由港式五张出资。审计师不得为港式五张提供任何其他咨询服务,这可能会削弱或干扰其作为港式五张独立审计师的作用。
 
10.0内部审计师的作用和职责
10.1这时,由于港式五张’由于港式五张的规模和有限的财务资源,港式五张的首席执行官和首席财务官应负责实施内部控制,并担任内部审计师的角色,以确保适当的控制。
 
11.0内部控制监督
11.1审核委员会将负有监督责任,以确保内部控制得到实施和监控,并且这些内部控制是有效的。
 
12.0持续披露要求
12.1这时,由于港式五张’由于港式五张的规模和有限的财务资源,港式五张的港式五张秘书应负责确保港式五张’满足连续报告要求并符合适用的法规要求。
 
13.0其他审计事项
13.1审核委员会可随时独立于港式五张管理层与外部审核员会面,采取合理行动。
13.2授权审核员并指示他们及时,全面地回应审核委员会的所有询问,而无需向董事会或港式五张管理层报告这些询问或采取的行动。
 
14.0年度审核
14.1董事会和审计委员会将每年审核审核委员会章程,以评估该章程的适当性。
 
15.0独立顾问
15.1审核委员会有权保留法律,会计或其他顾问以协助委员会。

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